La gestion et la transmission du patrimoine deviennent des préoccupations majeures avec l’âge. En 2025, le choix entre un testament et une donation demeure stratégique, car ces deux dispositifs offrent des avantages et des contraintes spécifiques. Examinons les caractéristiques, les implications et les opportunités de chacun.
Quelles sont les différences entre un testament et une donation ?
Un testament et une donation sont tous deux des moyens de transmettre votre patrimoine, mais ils présentent des différences majeures.
Le moment de prise d’effet et les possibilités de révocabilité
Tout d’abord, le testament ne prend effet qu’au décès du testateur (la personne qui rédige le testament). Tant que celui-ci est en vie, il reste propriétaire de ses biens. De son côté, la donation prend effet immédiatement une fois réalisée. En outre, le testament est modifiable et révocable à tout moment tant que le testateur en a la capacité. La donation, elle, est en principe irrévocable (sauf exceptions).
La nature de la transmission et la fiscalité
A côté de cela, le testament et la donation diffèrent par leur nature et leur fiscalité. Le premier dispositif est un acte unilatéral, exprimant les dernières volontés du testateur, et qui implique des droits de succession (bien que certains abattements ou exonérations soient parfois applicables). Le second revêt la forme d’un contrat nécessitant l’accord du donataire (personne qui reçoit la donation) et permet de bénéficier d’abattements fiscaux renouvelables tous les 15 ans.
Quel dispositif choisir en 2025 ?
Le choix entre un testament et une donation dépend de votre situation personnelle, familiale et de vos objectifs patrimoniaux. Voici un guide pour vous aider à décider.
Le testament si…
Il est préférable de vous orienter vers le testament si vous souhaitez garder le contrôle de votre patrimoine jusqu’à votre décès. En effet, comme expliqué précédemment, vous pouvez modifier son contenu ou l’annuler à tout moment. Il s’agit aussi de l’option à privilégier si votre souhait est d’organiser la répartition de vos biens sans vous en déposséder dans l’immédiat. Au reste, la rédaction d’un testament est recommandée si votre situation familiale est complexe (famille recomposée, enfants de différentes unions…).
La donation si…
Votre volonté est de transmettre une partie de votre patrimoine de votre vivant, la donation est conseillée. Celle-ci vous permet d’aider vos proches immédiatement (par exemple lorsque l’un de vos enfants souhaite acheter, créer son entreprise…). Il s’agit également de la solution la plus avantageuse en termes de fiscalité. En effet, chaque parent est en droit de donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans sans impôt, et il existe d’autres abattements selon le lien de parenté. Par ailleurs, une donation, notamment en donation-partage, permet de figer la répartition et d’éviter des litiges futurs.
Si vous ne parvenez pas à vous décider entre les deux options, n’hésitez pas à consulter un notaire pour être conseillé en fonction de votre situation et des lois en vigueur.
Et si vous combiniez testament et donation pour optimiser votre transmission ?
Combiner les deux dispositifs peut également s’avérer très intéressant. Cela vous permet de tirer parti des avantages de chacun tout en minimisant les inconvénients. Vous l’aurez compris, le principal intérêt de la donation est de réduire les droits de succession et d’éviter une forte taxation sur l’héritage. A titre d’exemple, vous pouvez donner 50 000 € à votre enfant cette année, puis à nouveau en 2040 sans impôts. Si ces sommes étaient transmises par testament après votre décès, elles seraient soumises aux droits de succession.
Néanmoins, le testament reste essentiel pour organiser la répartition des biens restants. Il permet de désigner précisément vos bénéficiaires et d’assurer le respect de vos volontés. La rédaction d’un testament vous permet aussi d’attribuer une part de votre héritage à un individu qui ne serait pas automatiquement héritier (comme un concubin). En conclusion, il s’agit d’un duo gagnant pour une transmission optimisée.
(Crédit photo : iStock / JackF)